Concubinage
Le concubinage (union libre) n'est reconnu juridiquement que de manière limitée. Il ne confère aucun droit successoral automatique : sans testament, le concubin n'hérite de rien.
En matière de succession, les concubins sont taxés à 60% dès le premier euro (aucun abattement).
En matière de donation, un abattement de 1 594 € s'applique avant l'application du taux de 60%.
Il est donc crucial de mettre en place des dispositifs de protection : testament, assurance-vie avec clause bénéficiaire, etc.
L'astuce de MCP
En concubinage, l'assurance-vie est votre meilleur outil de transmission. En désignant votre partenaire comme bénéficiaire, les capitaux sont transmis hors succession et exonérés de droits de succession. C'est l'un des seuls moyens efficaces de transmettre un capital significatif à son partenaire sans fiscalité lourde. Cette exonération ne s'applique que si les primes versées ne sont pas « manifestement exagérées » par rapport aux revenus du souscripteur.